ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М" ИНН:0721058960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86102276 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1576212259659
12104 Запасы на конец предыдущего года122596590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года708103012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36056910313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69103130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26448191693984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1916939840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26448191693984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1916939840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260591766910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17669100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16015001994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150019940
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38915003974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150039740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26448191693984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1916939840
21103 Выручка за отчетный год63007572602100
21104 Выручка за предыдущий год5726021000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53934391251812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3912518120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год907318135288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181352880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год907318135288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181352880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год907318135288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181352880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63564127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год641270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год843817494261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174942610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8438)/Стоимость активов (26448) = 31.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53934+0+0) = 16.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9073)/Выручка (63007) = 14.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8438)/Выручка (63007) = 13.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 67.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 66.99

Индекс Альтмана Z = 80.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.27), коэффициент быстрой ликвидности (27.47), коэффициент текущей ликвидности (67.99), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (14.4%), рентабельность компании (13.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"