Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8" ИНН:0721059755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103152 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года81110120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81110120
12103 Запасы на конец отчетного года3505111129
12104 Запасы на конец предыдущего года51111291470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года884181325933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года813259335225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года919186437068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года864370686705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года919187247178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года872471786825
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года541458447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года458447425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года865082666731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года826667316400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года865082666731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года826667316400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года919187247178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года872471786825
21103 Выручка за отчетный год787582119335
21104 Выручка за предыдущий год821193358542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год771381189220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год811892208522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16293115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9311520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16293115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9311520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16293115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9311520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год798293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год829385
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год811122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1122-65

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (9191) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7713+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (7875) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (7875) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 0.603

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЖЭК-8"