ООО "РИНАЛ-ОРТО" ИНН:0721059787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103198 ОКВЭД:24.42.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1003265
12104 Запасы на конец предыдущего года265125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9731944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1944106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151431714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17146883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171193923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39237114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171193923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39237114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154313658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36586989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1688265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1688265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171193923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39237114
21103 Выручка за отчетный год4695428539
21104 Выручка за предыдущий год2853934254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3125326523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2652331890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157012016
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20162364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год157012016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20162364
23503 Прочие расходы за отчетный год28965
23504 Прочие расходы за предыдущий год65176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154121951
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19512188
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27141472
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14721864
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12698479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год479324

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12698)/Стоимость активов (17119) = 74.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31253+0+0) = 50.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15701)/Выручка (46954) = 33.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12698)/Выручка (46954) = 27.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.742

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.142

Х5 = Выручка/Активы = 2.743

Индекс Альтмана Z = 10.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.97), коэффициент быстрой ликвидности (9.55), коэффициент текущей ликвидности (10.14), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (33.44%), рентабельность компании (27.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники