ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ" ИНН:0721059890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103293 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года28700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28701
12103 Запасы на конец отчетного года1284863427764
12104 Запасы на конец предыдущего года634277645856
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753615116043253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года511604325341263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года951202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года882215751151068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года575115106847321
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года882215779851068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577985106847322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года345453394918148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года339491814823770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года139519882916
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года198829165000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года522812186130004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218613000418552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536762384932920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238493292023552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года882215779851068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577985106847322
21103 Выручка за отчетный год32642139310907
21104 Выручка за предыдущий год213931090719967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29851607916422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160791642213974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2795314-5515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5314-55155993
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2795314-5515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5314-55155993
23403 Прочие доходы за отчетный год3510591
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6305314-5078
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5314-50786051
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5965314-5078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5314-50786051

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (596)/Стоимость активов (88221) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2985+0+0) = 9.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (3264) = 8.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (596)/Выручка (3264) = 18.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.644

Индекс Альтмана Z = 3.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (8.55%), рентабельность компании (18.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СИСТЕМ БЕЗОПАСТНОСТИ"