ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД" ИНН:0721060140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103554 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38391818
11504 Основные средства на конец предыдущего года181818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38391818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181818
12103 Запасы на конец отчетного года1568360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52716300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1974316360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23582165418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16541818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года700210318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1031818
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1642715450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1642715510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23582165418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16541818
21103 Выручка за отчетный год5456353460
21104 Выручка за предыдущий год534600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4673052400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год524000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78331060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78331060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78331060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1567210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6266850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6266)/Стоимость активов (23582) = 26.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46730+0+0) = 16.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7833)/Выручка (54563) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6266)/Выручка (54563) = 11.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.422

Индекс Альтмана Z = 4.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (14.36%), рентабельность компании (11.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛЫЙ ГОРОД"