ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ ГОРОДСКАЯ ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0721060214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86103620 ОКВЭД:40.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228326219241222678247578
11504 Основные средства на конец предыдущего года219241222678247578275924
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года132860132860132852142974
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года132860132852142974134724
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361186352101355530405200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года352101355530405200423702
12103 Запасы на конец отчетного года21712171168057804
12104 Запасы на конец предыдущего года21711680578047199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99136710020281054603786949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10020281054603786949486967
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331150154582839
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99353810045301086423795211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10045301086423795211516850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1354724135663114419531200411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135663114419531200411940552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года450000450000450000450000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года450000450000450000450000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года42277422774227742277
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года42277422774227742277
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-211935-205877-16899426166
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-205877-1689942616655607
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280342286400323629518789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286400323629518789548230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51810518105181051810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5181051810518100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51810518105181051810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5181051810518100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102257210184211049507611807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10184211049507611807321509
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102257210184211066514629812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10184211066514629812392322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1354724135663114419531200411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135663114419531200411940552
21104 Выручка за предыдущий год181868044760342702921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год725017388945499771837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17388945499771837711141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7250-17207-77455-11495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17207-77455-11495-8220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7250-17207-77455-11495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17207-77455-11495-8220
23403 Прочие доходы за отчетный год11924223173538740
23404 Прочие доходы за предыдущий год42231735387405778
23504 Прочие расходы за предыдущий год619071096102201315359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6058-36883-179712-24768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36883-179712-24768-17801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6058-36883-195160-23041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36883-195160-23041-16309
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6058-36883-195160-23041
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36883-195160-23041-16309
32003 Величина капитала на 31450000450000450000450000
32005 Величина капитала на 3142277422774227742277
32007 Величина капитала на 31-205877-1689942616655607
32008 Величина капитала на 31286400323629518789548230
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60583688319516029441
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)60583722919516029441
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60583688319516023041
33218 Убыток (ИТОГО)60583688319516023041
33003 Величина капитала на 31450000450000450000450000
33005 Величина капитала на 3142277422774227742277
33007 Величина капитала на 31-211935-205877-16899426166
33008 Величина капитала на 31280342286400323629518789
36003 Чистые активы на 31280342286400323629518789
36004 Чистые активы на 31286400323629518789548230
41103 Поступления – всего за отчетный год180064785586613543833
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год164062570582775541792
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год160214636901936
41203 Платежи – всего за отчетный год213179469572056541369
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год210286975684649060
41293 Прочие платежи за отчетный год2962664982852397
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-331-14684145572464
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-331-1468414557-2381

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6058)/Стоимость активов (1354724) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7250+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7250)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6058)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.261

Индекс Альтмана Z = 0.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники