Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества" ИНН:0721060408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103809 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года381010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года691010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года691010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года691010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год107416363685
21104 Выручка за предыдущий год163636850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96511440120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114401200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1094923565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49235650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1094923565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49235650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1094923565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49235650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20249553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2495530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год892514012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25140120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (69) = 128.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (965+0+0) = 11.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (1074) = 10.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (1074) = 8.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.58

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 15.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (10.15%), рентабельность компании (8.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Южная специализированная организация по реализации имущества"