КОМПАНИЯ ОХРАННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ "CТРАЖ" ООО ИНН:0721060415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103815 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11141313
11504 Основные средства на конец предыдущего года13130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11141313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13130
12103 Запасы на конец отчетного года37000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25140124681610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1246816100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года942353716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3537160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26452160051626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1600516260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27566160181639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1601816390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2558816018250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160182500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года95301373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1025016
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197801389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27566160181639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1601816390
21103 Выручка за отчетный год21382378990
21104 Выручка за предыдущий год3789900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10829211380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2113800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10553167610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1676100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10553167610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1676100
23503 Прочие расходы за отчетный год4031630
23504 Прочие расходы за предыдущий год16300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10150165980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1659800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8308300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9320157680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1576800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9320)/Стоимость активов (27566) = 33.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10829+0+0) = 97.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10553)/Выручка (21382) = 49.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9320)/Выручка (21382) = 43.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.936

Индекс Альтмана Z = 23.206

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (13.19), коэффициент текущей ликвидности (13.37), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (49.35%), рентабельность компании (43.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники