Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт" ИНН:0721060430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103838 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151182
12104 Запасы на конец предыдущего года182138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230138
21103 Выручка за отчетный год13251528
21104 Выручка за предыдущий год15282220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12831288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12881987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год240233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240233
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4272
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (186) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1283+0+0) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (1325) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1325) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61

Х5 = Выручка/Активы = 7.124

Индекс Альтмана Z = 34.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.67), коэффициент быстрой ликвидности (11.67), коэффициент текущей ликвидности (62), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арт принт"