ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт" ИНН:0721060493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86103867 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199629323079
11504 Основные средства на конец предыдущего года293230790
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19091174790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19962202320558
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22023205580
12103 Запасы на конец отчетного года44711192536
12104 Запасы на конец предыдущего года111925360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2467900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83625982994
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259829940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2596237175530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371755300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279582574026088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25740260880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272242561825388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25618253880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7341220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7341220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279582574026088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25740260880
21103 Выручка за отчетный год434114986854655
21104 Выручка за предыдущий год49868546550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год407524801050483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48010504830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год265918584172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185841720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265918584172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год185841720
23504 Прочие расходы за предыдущий год53300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265913254172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132541720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434499532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4995320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22258263640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82636400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2225)/Стоимость активов (27958) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2659)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40752+0+0) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2659)/Выручка (43411) = 6.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2225)/Выручка (43411) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.09

Индекс Альтмана Z = 45.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (34.76), коэффициент текущей ликвидности (35.37), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.13%), рентабельность компании (5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Экоконцепт"