Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик" ИНН:0721061112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86104447 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70070000
11504 Основные средства на конец предыдущего года700000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70070000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года700000
12103 Запасы на конец отчетного года1010010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1213100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года716712310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года712131010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-250-722-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-72-54-56-56
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7006600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7006600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года709001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1410165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116565
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1168400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года84000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9668410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года851660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года716712310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года712131010
23503 Прочие расходы за отчетный год1521810
23504 Прочие расходы за предыдущий год182014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-152-1830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-152-1830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1820-66

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-152)/Стоимость активов (716) = -21.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-152)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.259

Индекс Альтмана Z = -3.536

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Нальчик"