ООО "ТЕТРАГРАФ" ИНН:0721061120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86104513 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25793150794389
11504 Основные средства на конец предыдущего года1507943895125
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года32543
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25825151334392
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1513343925125
12103 Запасы на конец отчетного года652697258167
12104 Запасы на конец предыдущего года972581676382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223811737017896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173701789617918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2489390174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390174450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313962748526237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274852623724750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года572214261830629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426183062929875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502823752427150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375242715023003
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года553950943479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года509434796313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года693950943479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года509434796872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года572214261830629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426183062929875
21103 Выручка за отчетный год654516457257060
21104 Выручка за предыдущий год645725706057604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516994650846113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465084611346355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137521806410947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180641094711249
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137521806410947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180641094711249
23403 Прочие доходы за отчетный год15405570
23404 Прочие доходы за предыдущий год55700
23503 Прочие расходы за отчетный год253419460
23504 Прочие расходы за предыдущий год194600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127581667510947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166751094711249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127581667510947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166751094711249

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12758)/Стоимость активов (57221) = 22.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51699+0+0) = 26.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13752)/Выручка (65451) = 21.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12758)/Выручка (65451) = 19.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.246

Х5 = Выручка/Активы = 1.144

Индекс Альтмана Z = 5.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (3.59), коэффициент текущей ликвидности (4.53), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (21.01%), рентабельность компании (19.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия