ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ" ИНН:0721061352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86104677 ОКВЭД:28.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года321404343
11504 Основные средства на конец предыдущего года4033430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321404343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4033430
12103 Запасы на конец отчетного года3220309
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4456401914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64019140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7676402262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64022620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108810432605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104326050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189664606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6646060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8912662
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8103671337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36713370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8993791999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37919990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108810432605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104326050
21103 Выручка за отчетный год310528813654
21104 Выручка за предыдущий год5288136540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год747506112575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5061125750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4372271079
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22710790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4372271079
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22710790
23503 Прочие расходы за отчетный год28183384
23504 Прочие расходы за предыдущий год1833840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46544695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год446950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46544695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год446950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-465)/Стоимость активов (1088) = -42.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (747+0+0) = -58.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-437)/Выручка (310) = -140.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-465)/Выручка (310) = -150 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Х5 = Выручка/Активы = 0.285

Индекс Альтмана Z = -1.344

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-140.97%), рентабельность компании (-150%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ"