Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон" ИНН:0721061360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86104660 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года650065006500
11504 Основные средства на конец предыдущего года650065000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года650065006500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года650065000
12103 Запасы на конец отчетного года529154947624
12104 Запасы на конец предыдущего года549476240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года555054977627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года616776270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120501199714127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12667141270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280629853643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365536430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года295341575694
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года415756940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года295341575694
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года415756940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года608147814781
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года478147810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года629148554790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года485547900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120501199714127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12667141270
21103 Выручка за отчетный год23231123963
21104 Выручка за предыдущий год311239630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40628602894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219028940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1742521069
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92210690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1742521069
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92210690
23303 Проценты к уплате за отчетный год258580893
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5808930
23503 Прочие расходы за отчетный год40729911
23504 Прочие расходы за предыдущий год299110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-839-627165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год431650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-839-658165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-839)/Стоимость активов (12050) = -6.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (406+0+0) = -42.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-174)/Выручка (232) = -75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-839)/Выручка (232) = -361.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.304

Индекс Альтмана Z = 2.527

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.527<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-75%), рентабельность компании (-361.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нальчик-Бетон"