ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС" ИНН:0721061754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86105108 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27072
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года545234284146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23428414671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511486350773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года486350773744
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10837206410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7206419210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1083720641921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года720641921815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3861072298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107229870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года697613619823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года613619823745
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6976136190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6136198230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1083720641921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года720641921815
21103 Выручка за отчетный год104969709929310125
21104 Выручка за предыдущий год970992931012510739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10063947392119511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94739211951110214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год433236820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год236826140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год433236820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236826140
23403 Прочие доходы за отчетный год41300
23404 Прочие доходы за предыдущий год13002
23503 Прочие расходы за отчетный год1586563586
23504 Прочие расходы за предыдущий год6563110533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279184190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184195040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99944760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27985-7528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85-7528-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (1083) = 25.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10063+0+0) = 4.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (433)/Выручка (10496) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (10496) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.554

Индекс Альтмана Z = 5.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСЕРВИС"