Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат" ИНН:0721061793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86105122 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8841497517105021104162
11504 Основные средства на конец предыдущего года9751710502110416276122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8841497517105021104162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9751710502110416276122
12103 Запасы на конец отчетного года1866016832179918188
12104 Запасы на конец предыдущего года16832179918188308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33786537739017356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года653773901735611676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36882472074744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24720747447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25726236162558830288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23616255883028811996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114140121133130609134450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12113313060913445088118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57851316291-1037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1316291-1037-1231
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6900097500106000112000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года975001060001120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6900097500106000112000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года975001060001120000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29877148831147615278
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14883114761527873101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9478743412842969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74341284296916248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39355223172431823487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22317243182348789349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114140121133130609134450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12113313060913445088118
21103 Выручка за отчетный год47774385619627702
21104 Выручка за предыдущий год3856196277024072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450174245416305460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42454163054603982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2757-3893-6678242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3893-667824290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2757-3893-6678242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3893-667824290
23403 Прочие доходы за отчетный год49146249133240
23404 Прочие доходы за предыдущий год624913324015275
23503 Прочие расходы за отчетный год2347223852850
23504 Прочие расходы за предыдущий год13315285016382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53241181361242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10251361242-1017
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85503348
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44691181328194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10251328194-1017

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4469)/Стоимость активов (114140) = 3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45017+0+0) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2757)/Выручка (47774) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4469)/Выручка (47774) = 9.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 1.43

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.43<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.77%), рентабельность компании (9.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГК Аламат"