Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11" ИНН:0721062162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86105493 ОКВЭД:50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3022387912136229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2391312136476391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76172421174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172421174144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37824051125570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24085125576500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3772405112557486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2408512557650557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-963-552-650261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-552-650261275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13402460313207223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2463713207388282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134024603132070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24637132073880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3772405112557486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2408512557650557
21103 Выручка за отчетный год25543113151168511905
21104 Выручка за предыдущий год11315116851190514168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25699109191234211687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10919123421168713613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-156396-6570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год396-6572180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-156396-6570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год396-6572180
23403 Прочие доходы за отчетный год488150
23404 Прочие доходы за предыдущий год81500
23503 Прочие расходы за отчетный год344307269169
23504 Прочие расходы за предыдущий год307269169239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45297-9110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97-911490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45297-91149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97-91149313

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-452)/Стоимость активов (377) = -119.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25699+0+0) = -0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-156)/Выручка (25543) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-452)/Выручка (25543) = -1.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.719

Индекс Альтмана Z = -29.462

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.55), рентабельность продукции (-0.61%), рентабельность компании (-1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маршрут 11"