ООО "Маршрут 20А" ИНН:0721062170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86105530 ОКВЭД:50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года300086
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1917191314724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191214721924
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25347714349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года347714349111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1972226021860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225921865410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197222602185439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22592185540119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1972-33-84-158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2259-84-158-300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197222602185439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22592185540119
21103 Выручка за отчетный год8961030595106944
21104 Выручка за предыдущий год10305951069448070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9301001392106618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10013921066188138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-342923000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2923003260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-342923000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2923003260
23404 Прочие доходы за предыдущий год15203
23503 Прочие расходы за отчетный год5249220184
23504 Прочие расходы за предыдущий год249220184198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3958820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58821420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-395882142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5882142-263

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (1972) = -1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (930+0+0) = -3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (896) = -3.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (896) = -4.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-3.79%), рентабельность компании (-4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники