Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1" ИНН:0721062187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86105524 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294715338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471533822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258392386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8392386212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года541302450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1302454240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54130246434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130246434250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-526-439-471-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-439-471-7-219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года580569717442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года569717441469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5805697170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5697174410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54130247434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130246434250
21103 Выручка за отчетный год228209559687018
21104 Выручка за предыдущий год2095596870186314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230197661906746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1976619067466541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2119-2220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119-2222720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2119-2220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119-2222720
23404 Прочие доходы за предыдущий год13271735
23503 Прочие расходы за отчетный год8510026917
23504 Прочие расходы за предыдущий год1002691739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8732-4640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32-4642720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8732-464272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-464272-231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87)/Стоимость активов (54) = -161.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (230+0+0) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (228) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87)/Выручка (228) = -38.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -9.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.611

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.907

Индекс Альтмана Z = -80.931

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-9.74), рентабельность продукции (-0.88%), рентабельность компании (-38.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-1"