Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2" ИНН:0721062229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86105553 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48101250100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10125010048
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6331111519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31111519152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1111323610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1323616190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112132361629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132361629214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-290-287-464294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-287-46410-133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401419825335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года419824335347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4014198250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4198246190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112132361629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132361629214
21103 Выручка за отчетный год468233764016893
21104 Выручка за предыдущий год2337640168935253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405210069306418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2100693064185442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63237-5290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год237-5294750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63237-5290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237-5294750
23404 Прочие доходы за предыдущий год4636048
23503 Прочие расходы за отчетный год6610726518
23504 Прочие расходы за предыдущий год1072651848
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3176-7580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176-7584570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3176-758457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176-758457-189

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (112) = -2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (405+0+0) = 15.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (468) = 13.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (468) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.589

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.723

Индекс Альтмана Z = -18.012

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.59), рентабельность продукции (13.46%), рентабельность компании (-0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Т. Логан-2"