ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА" ИНН:0721062444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86105795 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101482
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3870
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5067
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года756
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171538
21103 Выручка за отчетный год50742348
21104 Выручка за предыдущий год23487215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39051756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17565743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1169592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5921472
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1169592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5921472
23304 Проценты к уплате за предыдущий год630
23403 Прочие доходы за отчетный год991172
23404 Прочие доходы за предыдущий год117274
23503 Прочие расходы за отчетный год10621632
23504 Прочие расходы за предыдущий год16320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год691546
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2674
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год431472

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (903) = 16.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3905+0+0) = 29.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1169)/Выручка (5074) = 23.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (5074) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 7.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (23.04%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРЕНА"