ООО "САДЫ ЭЛЬБРУСА" ИНН:0721063014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86106376 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года310396373175352933
11504 Основные средства на конец предыдущего года373175352933289146
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3401964225568
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19642255687380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года310736392817378501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года392817378501296526
12103 Запасы на конец отчетного года253342705717876
12104 Запасы на конец предыдущего года304671787627775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16602768940135105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7089613510496524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1963110355315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110355315130890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193324107032158296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112398158295255189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504061499849536796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505215536796551715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7267243929-23281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48364-23281164224
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года393846225500238700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года225500238700176300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года202720302183
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года393846227527240730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года227527240730178483
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35015272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37509228393259971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229324259971174289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37544228393319347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229324319347209008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504061499849536796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505215536796551715
21103 Выручка за отчетный год170247782549834
21104 Выручка за предыдущий год782549834582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год786515240867703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48363677033887
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9159625846-57869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29891-57869-3305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9159625846-57869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29891-57869-3305
23303 Проценты к уплате за отчетный год253963445932196
23304 Проценты к уплате за предыдущий год344593219622282
23403 Прочие доходы за отчетный год243472729320927
23404 Прочие доходы за предыдущий год272942092718884
23503 Прочие расходы за отчетный год4803643853295
23504 Прочие расходы за предыдущий год337732952290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4251114295-72433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19349-72433-8993
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4123714295-72433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19349-72433-8993

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41237)/Стоимость активов (504061) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78651+0+0) = 116.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91596)/Выручка (170247) = 53.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41237)/Выручка (170247) = 24.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.168

Индекс Альтмана Z = 3.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (4.48), коэффициент текущей ликвидности (5.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (53.8%), рентабельность компании (24.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники