ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР" ИНН:0721063511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86106825 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года885599635
11504 Основные средства на конец предыдущего года599635766
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года888602638
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года602638769
12103 Запасы на конец отчетного года33111044993
12104 Запасы на конец предыдущего года10449931473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года642342612250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года454822503752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176304627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304627235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года991056093870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года589638705460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1079862114508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года649745086229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года653839012251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390122514391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года426023102257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259722571838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426023102257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259722571838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1079862114508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года649745086229
21103 Выручка за отчетный год505244474341633
21104 Выручка за предыдущий год447434163340985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409513414131920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341413192030965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9573106029713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10602971310020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9573106029713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10602971310020
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год497560346819
23504 Прочие расходы за предыдущий год830968194777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год463845682894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229328945244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год463832601625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229316254018

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4638)/Стоимость активов (10798) = 42.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40951+0+0) = 23.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9573)/Выручка (50524) = 18.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4638)/Выручка (50524) = 9.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.535

Индекс Альтмана Z = 9.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (18.95%), рентабельность компании (9.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: КБР"