ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА" ИНН:0721063550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52521837 ОКВЭД:74.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года594612627642
11504 Основные средства на конец предыдущего года612627642671
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года594612627642
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года612627642671
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13141866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141866219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161433105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1433105373
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610626660747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6266607471044
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1278127812781278
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1278127812781278
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1554-1637-1662-1101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1637-1662-1101-673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-276-359-384177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-359-384177605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8869851044570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9851044570439
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8869851044570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9851044570439
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610626660747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6266607471044
21103 Выручка за отчетный год7476031261370
21104 Выручка за предыдущий год39212613703523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6285686671830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38466718303996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11935-541-460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8-541-460-473
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11935-541-460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8-541-460-473
23503 Прочие расходы за отчетный год163200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10332-561-460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8-561-460-489
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8225-561-460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-561-460-489
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8225-561-460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-561-460-489
32003 Величина капитала на 311278127812781278
32007 Величина капитала на 31-1637-1662-1101-673
32008 Величина капитала на 31-359-384177605
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))822500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)822500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)82000
33003 Величина капитала на 311278127812781278
33007 Величина капитала на 31-1555-1637-1662-1101
33008 Величина капитала на 31-276-359-384177
36003 Чистые активы на 31-276-359-384177
36004 Чистые активы на 31-359-384177605
41103 Поступления – всего за отчетный год490503661382
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30661220
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год48249800
41193 Прочие поступления за отчетный год550162
41203 Платежи – всего за отчетный год490503661382
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год117380249
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31642531567
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11000
41293 Прочие платежи за отчетный год464035566

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (610) = 13.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (628+0+0) = 18.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (747) = 15.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (747) = 10.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.312

Индекс Альтмана Z = -8.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (15.93%), рентабельность компании (10.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА"