НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ" ИНН:0721063906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86107405 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209620962096
11504 Основные средства на конец предыдущего года209520961102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209620962096
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209520961102
12103 Запасы на конец отчетного года3600
12104 Запасы на конец предыдущего года3700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31404625782365663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8634365717455371
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года72093400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года61703000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3395102902165523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1029021655236727
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года755815728684531186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года728685531240462098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года757911730780533282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года730780533336463200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года726426729502531471
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года705355531471461311
13603 Резервный капитал на конец отчетного года593593593
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5935931099
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2748400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2414700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года754503730095532064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года730095532064462410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34086851218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6851272790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34086851218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6851272790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года757911730780533282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года730780533336463200
21103 Выручка за отчетный год158862131720863
21104 Выручка за предыдущий год21317209100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год815985817234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год858172330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77271273613629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12736136770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77271273613629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12736136770
23403 Прочие доходы за отчетный год796913913435189
23404 Прочие доходы за предыдущий год39134332780
23503 Прочие расходы за отчетный год797692872413746
23504 Прочие расходы за предыдущий год26961137390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76492314635072
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24909332160
24603 Прочее за отчетный год431200
24604 Прочее за предыдущий год176300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33372314633551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23146316950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год333700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2314600
61003 Остаток средств на начало отчетного года729520531472461311
62203 Целевые взносы за отчетный год2105319458336102
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год3337020863
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2439023259192154
64003 Остаток средств на конец отчетного года753910729502531471

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3337)/Стоимость активов (757911) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8159+0+0) = 94.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7727)/Выручка (15886) = 48.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3337)/Выручка (15886) = 21.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 221.392

Индекс Альтмана Z = 239.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (10.21), коэффициент текущей ликвидности (10.24), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (48.64%), рентабельность компании (21.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники