ООО "Велокс-строй" ИНН:0721063984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86107598 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5785657856
12104 Запасы на конец предыдущего года5785657856
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5793157871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5787162017
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5793157871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5787162017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5303157734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5773459286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4900137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1372731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4900137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1372731
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5793157871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5787162017
21103 Выручка за отчетный год260042885
21104 Выручка за предыдущий год22580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220433682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3969203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3969203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3969203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3688743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (368)/Стоимость активов (57931) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2204+0+0) = 17.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (2600) = 15.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (368)/Выручка (2600) = 14.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.823

Индекс Альтмана Z = 17.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (11.82), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (15.23%), рентабельность компании (14.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники