ООО "Эверест К" ИНН:0721064152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86107919 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13026911740475853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1174049582147943
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года505204110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204111387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13077411944575863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1194459583248330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13077411944575862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1194459583148329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года739046260018884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62600388539094
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568695684556978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года568455697839235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года568695684556978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года568455697839235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13077411944575862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1194459583148329
21103 Выручка за отчетный год179853119816511
21104 Выручка за предыдущий год31198364790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год649372045913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год720459130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114922399410598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23994305660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114922399410598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23994305660
23503 Прочие расходы за отчетный год187247152
23504 Прочие расходы за предыдущий год2471510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113052374710446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23747304150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113052374710446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23747304150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11305)/Стоимость активов (130774) = 8.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6493+0+0) = 176.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11492)/Выручка (17985) = 63.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11305)/Выручка (17985) = 62.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.3

Индекс Альтмана Z = 5.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (63.9%), рентабельность компании (62.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники