Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод" ИНН:0721064265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86108184 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5520000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55200440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395514413115017446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144131150179784617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7586413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5864132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396214418116390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144181163988830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года948214418116828499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144181168390305772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года839829560607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года829560606380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4447512225470
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5122254700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4447512225470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5122254700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2900300028000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4196556755765092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5567557656255392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4196846785760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8467857684250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года948214418116828499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144181168390305772
21103 Выручка за отчетный год5983312652529917042
21104 Выручка за предыдущий год31265252991686121007
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4831294622413016166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29462241301616620458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1152180311690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180311696950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1152180311690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180311696950
23503 Прочие расходы за отчетный год111114241060601
23504 Прочие расходы за предыдущий год14241060419191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413791090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3791092830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311105557
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110555788
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1026954225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26954226354

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (9482) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4831+0+0) = 23.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1152)/Выручка (5983) = 19.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (5983) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = -0.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (19.25%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Руспрод"