МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ИНН:0722000049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86116077 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года244372203
12104 Запасы на конец предыдущего года37220343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2408411255139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11255139344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187412
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2432812154383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12154383389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2432812154383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12154383389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4002-559-6687
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-559-6687-2260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3902-459-6687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-459-6687-2260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28230126137070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1261370702649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28230126137070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1261370702649
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2432812154383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12154383389
21103 Выручка за отчетный год345973457824374
21104 Выручка за предыдущий год345782437414153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380072842028691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284202869116340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34106158-4317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6158-4317-2187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34106158-4317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6158-4317-2187
23403 Прочие доходы за отчетный год1024347
23404 Прочие доходы за предыдущий год4347107
23503 Прочие расходы за отчетный год230332457
23504 Прочие расходы за предыдущий год332457180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35385830-4427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5830-4427-2260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35385830-4427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5830-4427-2260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35385830-4427
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5830-4427-2260
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-559-66870
32008 Величина капитала на 31-459-66870
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)344300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344300
33218 Убыток (ИТОГО)344300
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 31-4002-5590
33008 Величина капитала на 31-3902-4590
36003 Чистые активы на 31-3902-4590
36004 Чистые активы на 31-459-66870
41103 Поступления – всего за отчетный год34597237820
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34597237780
41203 Платежи – всего за отчетный год34597236360
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12300146440
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год894086650
41293 Прочие платежи за отчетный год133573270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3538)/Стоимость активов (24328) = -14.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38007+0+0) = -8.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3410)/Выручка (34597) = -9.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3538)/Выручка (34597) = -10.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.138

Индекс Альтмана Z = -2.642

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-9.86%), рентабельность компании (-10.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"