Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть" ИНН:0722001660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86126928 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102601177900
11504 Основные средства на конец предыдущего года11779000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102601177900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11779000
12103 Запасы на конец отчетного года565311616495505307
12104 Запасы на конец предыдущего года16164955053070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51714372395733595987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3723957335959870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8511140801219715607
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1408012197156070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1167566748379082116901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67483790821169010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1270167926279082116901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79262790821169010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года120131201300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12013000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16580727504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1368112023737504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120237375040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1133356723978345116397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67239783451163970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1133356723978345116397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67239783451163970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1270167926279082116901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79262790821169010
21103 Выручка за отчетный год26282824880336861121496
21104 Выручка за предыдущий год248803367856214960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26053824880336329220805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248803362536208050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229005319691
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229005319691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229005319691
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45801064138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183204255553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год183204255553
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 3112013000
32008 Величина капитала на 31120237375040
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16580223504
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)165812013233504
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))165800504
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)165800504
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 31120131201300
33007 Величина капитала на 3116580727504
33008 Величина капитала на 311368112023737504
36003 Чистые активы на 311368112023737504
36004 Чистые активы на 31120237375040
41103 Поступления – всего за отчетный год26282824880339108221496
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24318123033137894618070
41193 Прочие поступления за отчетный год1964718472121363426
41203 Платежи – всего за отчетный год26839724790539138622901
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1293411262482271229051
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7194873316886726816
41293 Прочие платежи за отчетный год6710848341745456896
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5569898-304-1405
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5569898-304-1405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1832)/Стоимость активов (127016) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (260538+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2290)/Выручка (262828) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1832)/Выручка (262828) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Х5 = Выручка/Активы = 2.069

Индекс Альтмана Z = 2.203

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.203<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Баксан- Автозапчасть"