Общество с ограниченной ответственностью "Восток" ИНН:0722001927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98837155 ОКВЭД:51.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2276
12104 Запасы на конец предыдущего года7676
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12893500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35003500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13113580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35803580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13113580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35803580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12693576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35763576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12693576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35763576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13113580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35803580
21103 Выручка за отчетный год28210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (1311) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2765+0+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (2821) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (2821) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.602

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восток"