Общество с ограниченной ответственностью "Фарма" ИНН:0722002039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839355 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82313560
12104 Запасы на конец предыдущего года135600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88313899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1389910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88313899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1389910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года826732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5713167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88313899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1389910
21103 Выручка за отчетный год63112520
21104 Выручка за предыдущий год125200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49911769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7510
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132722
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (883) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (499+0+0) = 26.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (631) = 20.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (631) = 14.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.491

Индекс Альтмана Z = 22.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (15.49), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (20.92%), рентабельность компании (14.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фарма"