Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА" ИНН:0722002215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98841091 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5345555191
11504 Основные средства на конец предыдущего года551910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5345555191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года551910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45334062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45334078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5798859269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года591530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2607516385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2990640970
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года409700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2990640970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года409700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1755807
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2521106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20071913
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5798859269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года591530
21103 Выручка за отчетный год2090824955
21104 Выручка за предыдущий год249550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92707761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1163817194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1163817194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171940
23303 Проценты к уплате за отчетный год1097790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7900
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год2029
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1062116375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год980616375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9806)/Стоимость активов (57988) = 16.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9270+0+0) = 125.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11638)/Выручка (20908) = 55.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9806)/Выручка (20908) = 46.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.817

Индекс Альтмана Z = 3.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (55.66%), рентабельность компании (46.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛАГУНА"