ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ" ИНН:0722002310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98843411 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года63604804
12104 Запасы на конец предыдущего года48040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года865812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11081191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83336807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83336807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2108738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1196669
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50295400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62256069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83336807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68070
21103 Выручка за отчетный год3530413344
21104 Выручка за предыдущий год133440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3350512376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1799968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1799968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9680
23503 Прочие расходы за отчетный год7458
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1725910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год355182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1370728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1370)/Стоимость активов (8333) = 16.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1799)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33505+0+0) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1799)/Выручка (35304) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1370)/Выручка (35304) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.339

Индекс Альтмана Z = 4.879

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.1%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЭЛЛДОМ"