ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ" ИНН:0722002399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98845634 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года925390
11504 Основные средства на конец предыдущего года917060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9253991706
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года917060
12103 Запасы на конец отчетного года77759
12104 Запасы на конец предыдущего года90
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1861116507
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2652816537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119067108243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1082430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119057108243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1082430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119057108243
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1082430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119067108243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1082430
21103 Выручка за отчетный год4060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год440
23503 Прочие расходы за отчетный год440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (119067) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (362+0+0) = 12.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (406) = 10.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (406) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (10.84%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ "ЮГ-ПРОДУКТ"