ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ" ИНН:0722002416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03711026 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49625148
11504 Основные средства на конец предыдущего года51484877
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49625148
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51484877
12103 Запасы на конец отчетного года2010211787
12104 Запасы на конец предыдущего года1178710424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1792239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22395911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2158514027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1402716347
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2654719175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1917521224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146989674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96747246
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118498501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года850113854
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118499501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года950113854
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2654719175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1917521224
21103 Выручка за отчетный год3292018382
21104 Выручка за предыдущий год1838219238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1734217102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1710214548
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155781280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12804690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155781280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12804690
23403 Прочие доходы за отчетный год9781356
23404 Прочие доходы за предыдущий год13561117
23503 Прочие расходы за отчетный год11532208
23504 Прочие расходы за предыдущий год208309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50242428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24285498
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50242428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24285498

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5024)/Стоимость активов (26547) = 18.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17342+0+0) = 89.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15578)/Выручка (32920) = 47.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5024)/Выручка (32920) = 15.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.24

Индекс Альтмана Z = 5.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (47.32%), рентабельность компании (15.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ"