ООО "ТАМЕРЛАН" ИНН:0722002462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98846697 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года541290
12104 Запасы на конец предыдущего года2900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12661000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9641176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27712466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27712466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1002
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24842444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25842446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27712466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24660
21103 Выручка за отчетный год163936860
21104 Выручка за предыдущий год68600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161466843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170
23503 Прочие расходы за отчетный год374
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год423
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (2771) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16146+0+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (16393) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (16393) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 1.467

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.467<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники