МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД" ИНН:0724000164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86114687 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1037299688557
11504 Основные средства на конец предыдущего года996885570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1037299688557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года996885570
12103 Запасы на конец отчетного года3210210
12104 Запасы на конец предыдущего года2102100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года906787670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7876700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года909997880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9978800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11281109659437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1096594370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года242462334623384
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23346233840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16644-15835-17040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15835-170400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года760275116344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года751163440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367934543093
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345430930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367934543093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345430930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11281109659437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1096594370
21103 Выручка за отчетный год172715481752
21104 Выручка за предыдущий год154817520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214632963275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329632750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-419-1748-1523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1748-15230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-419-1748-1523
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1748-15230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-419-1748-1523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1748-15230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-419-1748-1523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1748-15230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-419-1748-1523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1748-15230
32003 Величина капитала на 3123346233840
32007 Величина капитала на 31-15835-170400
32008 Величина капитала на 31751163440
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)90000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)90012050
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)809380
33003 Величина капитала на 3124246233460
33007 Величина капитала на 31-16644-158350
33008 Величина капитала на 31760275110
36003 Чистые активы на 31760275110
36004 Чистые активы на 31751163440
41103 Поступления – всего за отчетный год172721710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год172712610
41203 Платежи – всего за отчетный год172721600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53412350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8427110
41293 Прочие платежи за отчетный год3512140
62103 Вступительные взносы за отчетный год172800
62503 Прочие за отчетный год95700
62003 Поступило средств - всего за отчетный год268500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год261700
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год95400
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год139800
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год6100
63263 прочие за отчетный год20400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год261700
64003 Остаток средств на конец отчетного года6800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-419)/Стоимость активов (11281) = -3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2146+0+0) = -19.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-419)/Выручка (1727) = -24.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-419)/Выручка (1727) = -24.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.066

Индекс Альтмана Z = 0.186

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-24.26%), рентабельность компании (-24.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУРПСКИЙ ГРУППОВОЙ ВОДОПРОВОД"