ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК" ИНН:0724000534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63083323 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11577211403317
11504 Основные средства на конец предыдущего года2114033173686
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11577211403317
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2114033173686
12103 Запасы на конец отчетного года39200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9831640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18971640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13474213043317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2130433173686
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12138103
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1033
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2114000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13177211503300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2115033003641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2978817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года881745
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29715417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1541745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13474213043317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2130433173686
21103 Выручка за отчетный год221291729312
21104 Выручка за предыдущий год1729312172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218281035312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1035312172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3016940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3016940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69400
23504 Прочие расходы за предыдущий год69400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8000
32003 Величина капитала на 311030
32005 Величина капитала на 312114000
32008 Величина капитала на 312115033000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1212870
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13167211470
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)1212800
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2114000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2114032970
33245 Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)2114000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)2114000
33003 Величина капитала на 3112138100
33007 Величина капитала на 31103900
33008 Величина капитала на 3113177211500
36003 Чистые активы на 3113177211500
36004 Чистые активы на 312115033000
41103 Поступления – всего за отчетный год2211817290
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2211817290
41203 Платежи – всего за отчетный год2156617290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96236100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год762210350
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8700
41293 Прочие платежи за отчетный год4234840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год55200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период55200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (13474) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21828+0+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (22129) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (22129) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.367

Индекс Альтмана Z = 47.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (5.07), коэффициент текущей ликвидности (6.39), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬЩИК"