Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала ИНН:0724000686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63085167 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года212625
12104 Запасы на конец предыдущего года262530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424302206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302206463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года651449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1449105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года510342280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342280598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510342280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342280598
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2510323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1032377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485239257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239257521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485239257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239257521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510342280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342280598
21103 Выручка за отчетный год83710221138
21104 Выручка за предыдущий год102211381470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9139411192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94111921374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7681-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81-5496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7681-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81-5496
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7881-54
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81-5496
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7881-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81-5496

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (510) = -15.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (913+0+0) = -8.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (837) = -9.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (837) = -9.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = -1.151

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-9.08%), рентабельность компании (-9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дезинфекционная станция" г Нарткала