МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ИНН:0724000781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63086907 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113011301130
11504 Основные средства на конец предыдущего года113011300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113011301130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113011300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90428102839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281028390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90428102839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281028390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203439403969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394039690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120612061206
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120612060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120612061206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120612060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82827342763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273427630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82827342763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273427630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203439403969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394039690
21103 Выручка за отчетный год296026972550
21104 Выручка за предыдущий год269725500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299528102839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год281028390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35-113-289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-113-2890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35-113-289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-113-2890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35-113-289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-113-2890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35-113-289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-113-2890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35-113-289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-113-2890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (2034) = -1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2995+0+0) = -1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (2960) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (2960) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.457

Индекс Альтмана Z = 1.603

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.603<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-1.18%), рентабельность компании (-1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БЛАГОУСТРОЙСТВО И ВОДОСНАБЖЕНИЕ" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УРУХ ЛЕСКЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА