Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД" ИНН:0724001009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63089900 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года231218741234
12104 Запасы на конец предыдущего года18741234768
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98513241458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132414581253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1690148938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1489381560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года498733463630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334636303581
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498733463630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334636303581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года985786785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года786785467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400225602845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256028451664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400225602845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256028453114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498733463630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334636303581
21103 Выручка за отчетный год441173169131691
21104 Выручка за предыдущий год316912721627216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431423091630916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309162675926759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год975775775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год775457457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год975775775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год775457457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год975775775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год775457457
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год780775775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год775457457

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (780)/Стоимость активов (4987) = 15.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43142+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (975)/Выручка (44117) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (780)/Выручка (44117) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.246

Индекс Альтмана Z = 3.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ФУД ТРЕЙД"