Общество с ограниченной ответственностью "Таурус" ИНН:0724001030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63090441 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5420966736947
11504 Основные средства на конец предыдущего года667365586715816
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5420966736947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года667365586715816
12103 Запасы на конец отчетного года184503392819773
12104 Запасы на конец предыдущего года33928972021517
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67825194295019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51942211236960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52335
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2525839127314815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391273185558512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79467105863315762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1058638772274328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года629066258059860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года625806210759453
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34000150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165619283240902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92831061514875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1656143283255902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года432832561514875
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79467105863315762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1058638772274328
21103 Выручка за отчетный год445933588158730
21104 Выручка за предыдущий год358815873038718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409653030652402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303065422337170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362855756328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год557545071548
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год362855756328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год557545071548
23303 Проценты к уплате за отчетный год330251020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год510200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3264732654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47326541140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3264732654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47326541140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (326)/Стоимость активов (79467) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40965+0+0) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3628)/Выручка (44593) = 8.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (326)/Выручка (44593) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.798

Индекс Альтмана Z = 4.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (8.14%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Таурус"