Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы" ИНН:0724001369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03414498 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10102424
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10242424
11503 Основные средства на конец отчетного года13219153281744819545
11504 Основные средства на конец предыдущего года15328174481954522005
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6726629062906290
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6290629062906290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19955216282376225859
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21628237622585928319
12103 Запасы на конец отчетного года85036905085848954343
12104 Запасы на конец предыдущего года90508584895434338687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7968437103109969398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437103109969398111185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13045271464069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52714640690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9430813948999128123810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13948999128123810149872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114263161117122890149669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161117122890149669178191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9510951095109510
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9510951095109510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205511141682865281
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11416828652813425
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30076209411781114806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20941178111480612950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8418713483499737124521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13483499737124521159899
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5342534253425342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84187140176105079134863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140176105079134863165241
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114263161117122890149669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161117122890149669178191
21103 Выручка за отчетный год529894375884321128125623
21104 Выручка за предыдущий год375884321128125623363484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год517159370008315348123303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370008315348123303358949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12735587657802320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5876578023204535
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12735587657802320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5876578023204535
23403 Прочие доходы за отчетный год44000
23503 Прочие расходы за отчетный год1088157116190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1571161900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11691430541612320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4305416123204535
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255611751156464
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11751156464907
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9135313030051856
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3130300518563628
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9135313030051856
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3130300518563628
32003 Величина капитала на 3115151515
32005 Величина капитала на 319510951095109510
32007 Величина капитала на 3111416828652813425
32008 Величина капитала на 3120941178111480612950
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9135313030051856
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9135313030051856
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9135313030051856
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9135313030051856
33003 Величина капитала на 3115151515
33005 Величина капитала на 319510951095109510
33007 Величина капитала на 31205511141682865281
33008 Величина капитала на 3130076209411781114806
36003 Чистые активы на 3130076209411781114806
36004 Чистые активы на 3120941178111480612950
41103 Поступления – всего за отчетный год531325550773547185179518
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год531272449430501107168592
41193 Прочие поступления за отчетный год531013434607810926
41203 Платежи – всего за отчетный год530021545502542614179449
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год451024351429436497155825
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20908172261775613246
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год284011751156780
41293 Прочие платежи за отчетный год55249175672872059568
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13045271457169
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13045271457169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9135)/Стоимость активов (114263) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (517159+0+0) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12735)/Выручка (529894) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9135)/Выручка (529894) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 1.905

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.905<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикские дорожно-строительные материалы"