ООО "Генезис" ИНН:0724001383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63095272 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255031353321
11504 Основные средства на конец предыдущего года313533211415
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255031353321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313533211415
12103 Запасы на конец отчетного года235325618
12104 Запасы на конец предыдущего года325618561
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235325618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325618561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278534603939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346039391976
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125218371934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183719341639
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года153315191963
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15191963300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года153315191963
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15191963300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года594237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1044237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278534603939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346039391976
21103 Выручка за отчетный год85425034031
21104 Выручка за предыдущий год250340310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124623363561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233635610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-392167470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1674700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-392167470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1674700
23303 Проценты к уплате за отчетный год193264175
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2641750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-585-97295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-972950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-585-97295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-972950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-585)/Стоимость активов (2785) = -21.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1246+0+0) = -31.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-392)/Выручка (854) = -45.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-585)/Выручка (854) = -68.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.817

Индекс Альтмана Z = -0.687

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-45.9%), рентабельность компании (-68.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники