ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС" ИНН:0724001425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63095585 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2395655218122996491
11504 Основные средства на конец предыдущего года655218122996491101501
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239565521812290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6552181229970050
12104 Запасы на конец предыдущего года172675690596578756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6480580137997411109841104215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13799741110984110393670008
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26574752631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57475263169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6480606155270611805180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1552706118051811131450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6483001161822712617471210150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161822712617471210150172334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22084857798126680244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85779812668024250000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6800017000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6800017000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года650508514644491006247847225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14644481006247847227118174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6505085146444910104810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1464448101048111299080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6483001161822812617471210150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161822712617471210150172334
21103 Выручка за отчетный год2893307788999736046413322
21104 Выручка за предыдущий год7889997360464133220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2826201742323718617399144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7423237186173991440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6710646676174290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4667617429141780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6710646676174290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4667617429141780
23403 Прочие доходы за отчетный год1843161990517924740
23404 Прочие доходы за предыдущий год199051792474076
23503 Прочие расходы за отчетный год279211603411765718616
23504 Прочие расходы за предыдущий год60341176571861676
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27789624015640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год624015643020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1250558600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2778949901006242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год499010062420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27789)/Стоимость активов (6483001) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2826201+0+0) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67106)/Выручка (2893307) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27789)/Выручка (2893307) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.446

Индекс Альтмана Z = 0.425

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (-0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС"