ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ" ИНН:0724001440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63095705 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года688616886168861
11504 Основные средства на конец предыдущего года688616886168861
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года688616886168861
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года688616886168861
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года409736653134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366531342268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412836873140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368731402291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года729897254872001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года725487200171152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года688616886168871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года688616887168871
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года229120622045
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года206220451710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года229120622045
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года206220451710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183716251085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16251085571
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183716251085
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16251085571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года729897254872001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года725487200171152
21103 Выручка за отчетный год363936054149
21104 Выручка за предыдущий год360541493241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360935844143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год358441443238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2153
23503 Прочие расходы за отчетный год259304341
23504 Прочие расходы за предыдущий год3043411087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-229-283-335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-283-336-1084
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-229-283-335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-283-336-1084

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-229)/Стоимость активов (72989) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3609+0+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (3639) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-229)/Выручка (3639) = -6.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.681

Индекс Альтмана Z = 17.688

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (-6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ОЧАГ"