ООО "Прокуратор" ИНН:0724001584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63099229 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3791530
11504 Основные средства на конец предыдущего года153110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37915311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151226142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2261420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151226142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2261420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года530379153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3791530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года530379153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3791530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года530379153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3791530
21103 Выручка за отчетный год210285190
21104 Выручка за предыдущий год2851900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год484841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162237149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2371490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162237149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2371490
23503 Прочие расходы за отчетный год11117
23504 Прочие расходы за предыдущий год1170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151226142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2261420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151226142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2261420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (530) = 28.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48+0+0) = 337.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (210) = 77.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (210) = 71.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (77.14%), рентабельность компании (71.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники