ООО "Контакт Сервис" ИНН:0724001658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86108646 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года93571044413372
12104 Запасы на конец предыдущего года10444133720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183024400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39627921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151491367613373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13676133730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151591368613383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13686133830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1391270175152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года701751520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124766690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124766698231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666982310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151591368613383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13686133830
21103 Выручка за отчетный год506004707156848
21104 Выручка за предыдущий год47071568480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431864473551135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44735511350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год741423365713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233657130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год741423365713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233657130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год741423365713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233657130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год519471571
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4715710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год689518655142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186551420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6895)/Стоимость активов (15159) = 45.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43186+0+0) = 17.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7414)/Выручка (50600) = 14.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6895)/Выручка (50600) = 13.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.489

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.156

Индекс Альтмана Z = 22.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.64), коэффициент текущей ликвидности (12.15), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (14.65%), рентабельность компании (13.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники