Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник" ИНН:0724001908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86118113 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16555313109055812
11504 Основные средства на конец предыдущего года1310905581228178
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года737773752197
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года73752197357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17293013846558009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1384655800928535
12103 Запасы на конец отчетного года1470622652357558
12104 Запасы на конец предыдущего года265235755812259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1191293378958277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33789582779070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75222952095
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229520955296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26694362607117930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6260711793026625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439873201072175939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20107217593955160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519436671-5915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6671-5915-1407
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1898991550000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15500000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3225610713
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6107130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года193124155610713
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1556107130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1917330151678
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30733879124928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387912492714
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19480638791181142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3879118114156568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439873201072175939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20107217593955160
21103 Выручка за отчетный год2282682459927226
21104 Выручка за предыдущий год24599272260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1923215588832765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55888327651677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35947-31289-5539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31289-5539-1677
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35947-31289-5539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31289-5539-1677
23303 Проценты к уплате за отчетный год834100
23403 Прочие доходы за отчетный год21432475071988
23404 Прочие доходы за предыдущий год527881988382
23503 Прочие расходы за отчетный год14593832958
23504 Прочие расходы за предыдущий год3832958118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4757912386-4509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17667-4509-1413
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год230700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год528100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4527212386-4509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12386-4509-1413

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45272)/Стоимость активов (439873) = 10.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (192321+0+0) = 18.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35947)/Выручка (228268) = 15.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45272)/Выручка (228268) = 19.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 5.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (15.75%), рентабельность компании (19.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ботаник"